Las herramientas financieras que encontramos en Excel son formulaciones matemáticas que nos permiten establecer valores presentes o futuros de proyecciones realizadas normalmente en calculadoras financieras.
La presentación de las formulas de Excel financiero se da en tablas que permiten el ingreso de los datos que nos arroja el problema y que el software solo se encarga de calcular.
Para ejemplarizar un poco el tema podemos encontrar formulas para calcular o convertir tasas de interés tales como: TASA
La cual se justifica con el número de periodos, el pago, el valor actual, el valor final y el tipo que identifica si la tasa es vencida o anticipada.
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| Funcion : TASA |
Para establecer el pago de una cuota existe la formula que Excel denomina PAGO y esta sirve para establecer hoy el valor de las cuotas que se deben pagar al adquirir algún tipo de financiación o para establecer le monto de algún pago extraordinario por el mismo concepto, se justifica de la siguiente manera:
Ejercicio 1
Un electrodoméstico que vale de contado $5,000,000 tiene el siguiente plan de financiación: una cuota inicial de $500,000 y el saldo en 6 cuotas mensuales iguales. Si la tasa de interés de financiación que se cobra es del 30% capitalizable mensualmente, calcular el valor de las cuotas. Construya la tabla de amortización.
TASA CM | 30% | |||||||
TASA EM | 2,50 % | |||||||
VALOR CUOTA | $ 816.975 | |||||||
AMORTIZACION MENSUAL | ||||||||
MES | VALOR CUOTA | CAPITAL | INTERESES | SALDO | ||||
1 | $ 816.975 | $ 4.500.000 | $ 112.500 | $ 3.795.525 | ||||
2 | $ 816.975 | $ 3.795.525 | $ 94.888 | $ 3.073.438 | ||||
3 | $ 816.975 | $ 3.073.438 | $ 76.836 | $ 2.333.299 | ||||
4 | $ 816.975 | $ 2.333.299 | $ 58.332 | $ 1.574.657 | ||||
5 | $ 816.975 | $ 1.574.657 | $ 39.366 | $ 797.049 | ||||
6 | $ 816.975 | $ 797.049 | $ 19.926 | $ 0 | ||||
Entre Las distintas fórmulas also Podemos AVN sin Calcular valor o valor neto real de O PRESENTE neto Que se justificación de la Siguiente Manera :
Con la "tasa de INTERÉS y los Valores Que se Deban Incluir Puede Ser solitario o UNO Varios.
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| Funcion : VNA |
Las aplicaciones financieras de Excel están acompañadas de otras herramientas que le permiten al administrador financiero realizar cálculos partiendo de un VNA=0 para obtener de este modo proyecciones que le permitan establecer el punto de equilibrio y determinar si las propuestas en la mesa de trabajo son las adecuadas o si por el contrario hay que renegociar ya sea el interés o las cuotas pactadas, esta tabla la encontramos en la barra de herramientas en la opción DATOS como ANALISIS Y SI y BUSCAR OBJETIVO para complementar el objetivo del VNA manteniendo algún tipo de parámetro y establecer el punto de no perdidas, se justifica de la siguiente manera:
Otro complemento que Excel nos presenta se llama SOLVER. Este aplicativo viene muy bien para tomar decisiones sobre cuál es la mezcla optima para minimizar costos o maximizar utilidades, es una práctica que facilita los análisis de la administración de operaciones. Esta herramienta la vamos a justificar con un ejercicio práctico:
· Un herrero con 80 kgs. de acero y 120 kgs. de aluminio se propone fabricar bicicletas de paseo y de montaña que quiere vender, respectivamente a $200.000 y $150.000 cada una para sacar el máximo beneficio. Para la de paseo empleará 1 kg. de acero y 3 kgs de aluminio, y para la de montaña 2 kgs. de ambos metales. ¿Cuántas bicicletas de paseo y de montaña venderá?
Las celdas que se deben diligenciar en esta aplicación son:
· Celda objetivo: es la celda en la cual se desea tener el objetivo de la minimización o maximización de los recursos disponibles.
· Cambiando las celdas: so la celdas que solver calculará en el análisis y donde colocará las cantidades de la mezcla optima en la producción.
· Sujeta a las restricciones: son los límites que se establecen y las condiciones que se deben cumplir para establecer los objetivos planteados.
Esta herramienta es muy práctica, pero está sujeta a la buena interpretación del planteamiento del problema por parte de los analistas.
Estas herramientas hacen parte de un grupo completo de tablas o aplicaciones que vienen prediseñadas en Excel para que los financieros puedan llevar a cabo un análisis completo de las distintas situaciones que se presentan en sus labores y que les permitirán emitir conceptos sobre la viabilidad o rentabilidad que se puede obtener en los proyectos de inversión que la empresa pretenda adoptar para cumplir con el OBJETIVO BASICO FINANCIERO y hacer que el capital de los accionistas rente con la mejor opción y ofreciendo un valor agregado a la empresa.
